1综合财政预算管理

1.1流程图

1.2工作指导书

a) 布置：与预算科共同召开会议，布置市级行政事业单位部门预算编制工作，明确预算编制的相关事项，下发《综合财政预算计划表》。

b) 审核：对各单位上报的综合财政预算计划表进行审核，并将审核意见反馈至单位。

c)编制：对各单位最终上报的综合财政预算计划表进行审核、汇总、测算，编制综合财政预算表。

d)报批：将综合财政预算预算表上报局、市领导审核。

e)下达：以市政府文件将综合财政预算下达至各预算单位。

f)执行： 使用《非税收入正常经费及暂存款拨付申请表》，按年度综合财政预算计划按进度拨款

g)年终决算： 12月末，对各单位当年度非税收入及支出进行决算，编制《非税收支决算表》，报局领导审批后执行年终决算。

2非税收入收缴管理

2.1流程图

2.2工作指导书

a)项目设定、调整：根据执收单位提供的收费依据文件，经审核以后，在非税收入管理系统项目库中进行设定或者调整。没有法定依据的收费项目，不得列入非税收入管理系统项目库。

b)发售票据：按照财政票据管理办法的规定，对符合领取《非税收入一般缴款书》条件的执收单位发售票据，并在管理系统中录入。

c)监控开票及缴款：对执收单位、缴款人的开票情况及缴款情况进行检查、督促，若发现执收单位有不符合非税收入收缴管理规定的现象，及时指出并进行纠正。

d)核销票据：将代收银行已经收款的执收单位《非税收入一般缴款书》在管理系统中核销，对各执收单位的作废票据申请进行实物审核，审核无误后进行作废确认操作。

e)统计资金收缴：对执收单位、缴款人缴入非税收入专户的资金，通过管理系统进行核对、统计、分类，并形成各类统计报表，供各级领导及相关部门决策。

f)对收缴的执收单位的非税收入资金，按照综合财政和规定的拨款程序拨付给各单位使用。

3票据印刷、领用、销毁程序

3.1专用票据印刷报批及领用流程图

3.2专用票据印刷报批及领用工作指导书

a）单位填写申请：单位提前1个月按规定填报《江苏省票据印刷申请表》，列明需印票据名称、本数、号码并提供票据式样（第一次应提供有权部门批准的收费文件）

b）主管部门审核:主管部门审核盖章后报市财政局综合科。

c）财政审核上报：综合科审核并经领导批准后2天内报苏州市财政票据管理中心，再经省财政厅批准后统一印刷

d）通知单位领取：印刷完毕通知单位前来领取并收取票据工本费。

3.3财政通用票据领用流程图

3.6　财政票据销毁工作指导书

a）单位申请：保存期满需要销毁的票据，领用单位先进行清理，确保票据票面金额与财务入帐金额一致，经本单位负责人同意并按规定填报“票据销毁申请表”。

b）主管部门审核：主管部门审核盖章后报市财政局综合科。

c）财政审核监销：综合科审核并报经领导批准后进行当场销毁